Через сколько можно продать машину после покупки без налога
Перейти к содержимому

Через сколько можно продать машину после покупки без налога

  • автор:

Налог с продажи автомобиля

Все статьи Продажа б/у авто: Оформление сделки Советы по продаже Как продать проблемное авто Что делать после продажи Какую цену установить Общение с покупателем Поиск покупателя Подготовка авто к продаже Продажа б/у авто: с чего начать

налоговая декларация, калькулятор, ручка, деньги и очки лежат на столе

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2024 году

договор купли-продажи, деньги и ключи от автомобиля лежат на столе

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.

С какой суммы берется налог

Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.

Расчет налога с продажи автомобиля

Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог . Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.

Как уменьшить налог с продажи авто

девушка держит в руках калькулятор

Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.

Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль

Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.

Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.

Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.

Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет

Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.

Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.

Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.

Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.

Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.

Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.

Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.

Виталий Глебко, автоюрист:

автоюрист Виталий Глебко

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.

Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:

налоговый консультант Гулия Королева

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто

ключи от машины, стс и водительское удостоверение лежат на столе

Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.

Случай №1: сделка не принесла прибыли

Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Случай №2: продавец владел машиной три года и больше

НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Случай №4: если продавец подарил машину

автомобиль с подарочным бантом

Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.

Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.

Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.

Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.

Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.

Случай 5: если автомобиль достался в наследство

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.

Порядок уплаты налога

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Сроки уплаты

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2023 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2024 года.

Надо ли подавать декларацию

мужчина заполняет налоговую декларацию

Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.

Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2023 года, уже 30 апреля 2024 года следует подать декларацию.

Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета

Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.

нашивка фнс на рукаве сотрудника

Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.

Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.

Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:

  • Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
  • Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

мужчины держат в руках документ

Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:

  • Упрощенная схема налогообложения «Доходы». Если юрлицо с такой схемой налогообложения решит продать служебный транспорт, компании придется заплатить 6% налога. При этом уменьшить налог нельзя ни одним из способов. Для бизнесменов на этом спецрежиме такие льготы не предусмотрены. От налога они освобождаются только после длительного владения машиной.
  • Упрощенная схема налогообложения «Доходы минус расходы». У этой схемы все то же самое, но с одной поблажкой — можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота фирмой не использовалась.
  • Спецрежим «Налог на профессиональный доход». Эту схему обычно используют самозанятые. Для них предусмотрена максимально низкая ставка налога — 4%, но это не касается НДФЛ на продажу авто. Если самозанятый бизнесмен решит продать свою машину, которую он использовал с целью получения прибыли, ему придется платить стандартный налог — 13%. Но его можно снизить любым способом.
  • Компания или ИП на общей схеме налогообложения. Если организация отчисляет в казну стандартные 13% налогов, тогда и ставка при продаже корпоративных машин будет такой же. Предпринимателям, которые не используют упрощенные схемы налогообложения, разрешено использовать оба способа уменьшения НДФЛ.

Если после продажи машины будете подыскивать себе другой вариант, найти и купить авто с пробегом по цене ниже рынка вы сможете через агрегатор «Автокод Поиск». Он показывает объявления сразу с нескольких крупных досок: Auto.ru, Drom.ru, Avito.ru, Auto.Youla.ru, «Автокод Объявления». Вам не придется ходить по разным сайтам и тратить время на то, чтобы найти хороший вариант. Если средств на покупку машины недостаточно, вы можете подать заявку на автокредит и выбрать предложение от банка на самых выгодных условиях.

Не забудьте в течение 10 дней после покупки ТС купить полис ОСАГО. Он пригодится в ГИБДД для постановки на учет. Оформить страховку без визита в офис страховой с экономией до 5 500 рублей можно через «Автокод ОСАГО».

Автор: Анастасия Горохова

Как заплатить налог с продажи авто в 2024 году: инструкция и примеры

Автомобиль — это имущество и его продажа облагается налогом. Как правило, ставка составляет 13% от полученного дохода, но иногда налог можно не платить.

Фото: Shutterstock

Фото: Shutterstock

Разбираемся, когда нужно отчитываться о продаже автомобиля и можно ли уменьшить налоговую базу. В этом материале:

Общие правила

  • Для физических лиц такие сделки облагаются НДФЛ (налог с доходов для физических лиц). Резиденты, которые проживают в России более полугода, платят 13%. Для остальных ставка — 30% [1].
  • Для юридических лиц размер налога зависит от режима налогообложения. Но, если владелец бизнеса продает личный автомобиль, то он заплатит те же 13%.

В самом простом варианте, если продать машину за 500 тыс руб., то с них и будет рассчитываться налог в 13%. Но на практике не все так однозначно, а сумму можно корректировать.

Один из главных критериев, который влияет на размер налоговой базы — срок владения.

Для транспортных средств он составляет три года и отсчитывается с момента заключения ДКП или вступления в наследство, получения подарка и др. По истечении этого срока, при условии, что у машины все время был один владелец по ПТС, уведомлять налоговую не нужно [2].

Если расстаться с машиной решили, например, спустя два года, то придется отчитаться декларацией и уплатить налог. Но тут есть свои нюансы.

В 2022 году владельцы транспортных средств освобождаются от такой обязанности. Новое правило распространяется только на полученный от сделки доход не более 250 тыс. руб. [3]

Фото: Global Look Press

Фото: Global Look Press

Если сделка совершена в трехлетний период, а сумма дохода составила больше 250 тыс. руб, у автовладельцев есть несколько законных способов обнулить или уменьшить налог. Для этого существуют специальные вычеты. Но в этом случае придется подать декларацию.

Расчет налога: примеры

Существует два основных механизма, которые можно использовать для корректировки налоговой базы:

Подтверждение расходов на покупку автомобиля. Для этого следует предоставить в налоговую чеки, квитанции или старые ДКП (копии можно запросить в ГИБДД), подтверждающие затраты на приобретение.

Имущественный вычет в 250 тыс. руб. Можно воспользоваться один раз в год и сразу для нескольких сделок (если продали два и более автомобиля), но не для каждой в отдельности. Дополнительных документов для применения вычета не требуется.

Рассмотрим, как будет рассчитываться налог с продажи автомобиля на примере распространенных ситуаций.

На прибыль с продажи

В 2021 году гражданин продал за 500 тыс. руб. автомобиль, который купил в 2020 году за 400 тыс. руб. (то есть трехлетний срок не истек). Если на руках сохранились договор с банком, чеки из автосалона или рукописный ДКП, то можно воспользоваться вычетом о подтвержденных расходах.

Расчет по формуле: цена продажи — цена покупки = налогооблагаемый доход. Для примера выше сумма налога будет следующей: 500 тыс. руб. — 400 тыс. руб. = 100 тыс руб. Налог по ставке 13% составит 13 тыс. руб.

Фото: Alexandr Romanchenko / Russian Look

Фото: Alexandr Romanchenko / Russian Look

Если автомобиль продали за ту же цену, что и купили (или дешевле), то налоговая база будет нулевой, а продавец освобождается от уплаты налога. Также ничего платить не надо, если прошел трехлетний срок владения.

С использованием вычета

Когда нет возможности подтвердить покупку используется вычет в размере 250 тыс. руб.

В этом случае, применяется формула: цена продажи — налоговый вычет = налогооблагаемый доход. Для примера выше получится: 500 тыс. руб. — 250 тыс. руб. = 250 тыс. руб. Сумма налога по ставке 13% — 32 500 руб.

Если за один год автовладелец продал два транспортных средства, то вычет в 250 тыс. руб. можно применить для двух сделок. В этом случае налоговая база считается как: (цена продажи 1 авто + цена продажи 2 авто) — 250 тыс. руб.

Унаследованное/подаренное авто

Автомобиль может переходить в собственность по ДКП, а также по наследству или на основании дарственной. В последних двух случаях владелец не тратился на его приобретение, но при продаже заплатить налог придется.

Например, сын получил в наследство от отца или матери автомобиль в 2021 году. Почти сразу он его продал за 500 тыс. руб. Таким образом, сделку совершили до истечения трех лет, а значит с этой суммы удерживается налог.

Однако наследники могут скорректировать налоговую базу, предоставив чеки и квитанции в подтверждение затрат, которые понес наследодатель (цена продажи — цена покупки). Опять же, при их отсутствии, сохраняется возможность вычета в 250 тыс. руб.

Фото: Natalya Loginova / Russian Look

Фото: Natalya Loginova / Russian Look

При продаже автомобиля, полученного на основании дарственной, расчет налога зависит от степени родства. Для близких родственников применимы все описанные ранее механизмы. Если дарственную на автомобиль выписал друг или дядя, то использовать вычет не получится. В этом случае уменьшить налоговую базу можно на сумму налога, уплаченного при получении подарка.

При сдаче в trade-in

Сдача старого автомобиля в автосалон в счет покупки нового (trade-in) часто рассматривается как обмен с доплатой. При этом к договору мены (если заключается именно он), как объясняют в налоговой, применяются те же правила о купли-продаже. Но на практике автосалон заключает с покупателем ДКП.

Цена выкупа по trade-in, как правило, не превышает изначальную стоимость авто. Если автовладелец решил «сдать» машину в счет новой до окончания трехлетнего срока владения, то отчитаться о такой продаже придется.

Допустим (что маловероятно), автомобиль отдали в счет покупки нового спустя всего год после приобретения. Автосалон оценил машину в 700 тыс. руб., а изначально куплена она была за 1 млн руб. Таким образом, налог к уплате будет нулевым, но декларацию подать придется.

Нужно ли занижать стоимость автомобиля?

Бывают ситуации, когда покупатель или продавец может попросить уменьшить в договоре реальную стоимость автомобиля. Обычно на такую уловку идут перекупщики, чтобы не платить налог с последующей продажи авто. Хотя для рядового продавца или покупателя при существующих способах корректировки налога подобные действия просто бессмысленны.

Для покупателя риски от таких манипуляций особенно высоки. Согласившись занизить стоимость автомобиля, нужно понимать, что при последующей продаже придется или договариваться снова о занижении, или платить налог.

Как не платить налог с продажи автомобиля

Консультация Вы получите рекомендации специалиста по выбору марки/модели автомобиля, особенностях комплектации и рыночной стоимости. Все желаемые параметры (модель, год выпуска, комплектация, цвет, пробег. ) оговариваются в договоре.

Поиск вариантов, техническая и юридическая проверка Все новые варианты, соответствующие заданным параметрам, проходят комплексную техническую диагностику. Все автомобили проверяются экспертом-криминалистом.

Торг с продавцом Обладая полной информацией о состоянии автомобиля, наш специалист аргументирует максимальное снижение цены на автомобиль.

Отчет клиенту и гарантии По результатам всех проверок предоставляется подробный отчет в электронном виде. Диагностический лист является гарантией на подобранный автомобиль.

Сопровождение сделки, оплата услуг Мы подготовим все необходимые для заключения сделки документы. Покупка автомобиля производится в присутствии нашего специалиста. Оплата услуг происходит после покупки автомобиля!

Стоимость автомобиля до 500 000 р. до 1 000 000 р. до 2 000 000 р. от 2 000 000 р.
Подбор автомобиля 20 000 р. 25 000 р. 30 000 р. 40 000 р.
Выездная диагностика
(комплексная проверка)
4 000 р. 4 000 р. 4 000 р. 4 000 р.
Выездная диагностика без
присутствия заказчика
4 000 р. 4 000 р. 4 000 р. 4 000 р.
Выездная диагностика автомобиля бизнес/премиум класса от 6 000 р. от 6 000 р. от 6 000 р. от 6 000 р.
Эксперт на весь день 12 000 р. 12 000 р. 12 000 р. 12 000 р.
Эксперт на весь день на автомобиле 15 000 р. 15 000 р. 15 000 р. 15 000 р.

Согласно ст. 208 (п. 5) Налогового Кодекса РФ, при продаже транспортного средства граждане обязаны уплатить подоходный налог в размере 13% от суммы сделки, которая законодательством классифицируется как прибыль продавца. И здесь у автолюбителей традиционно возникает множество вопросов касательно того, как минимизировать данные налоговые выплаты. Разберем основные моменты, связанные с подоходным налогом при реализации автомобиля.

Когда не нужно платить налог с продажи машины?

  • автомобиль был в собственности продавца длительное время (более 3 лет). Причем, в срок входят не три календарных года, а 36 месяцев подряд с момента подписания договора купли-продажи;
  • машина была продана за сумму, не превышающую 250 тыс. рублей;
  • отсутствие фактического дохода в результате совершения сделки.

В последнем пункте обычно речь идет о случаях, когда автовладелец продал автомобиль за меньшую цену, чем та, которую он уплатил при его приобретении.

3 НДФЛ: автомобиль продан, заплатите налог!

Если ваша ситуация не вписывается в первый из вышеуказанных пунктов, то в налоговую декларацию (3 НДФЛ) необходимо будет включить информацию о полученном доходе в результате продажи автотранспортных средств. Однако здесь имеются варианты, как уменьшить сумму подоходного налога.

Налоговый вычет

Первый способ снизить налог при продаже автомобиля – получение имущественного налогового вычета. На момент середины 2015 года его размер составляет 250 тыс. рублей. Таким образом, продавец должен будет заплатить 13% подоходного налога только с суммы, превышающей 250 тыс. рублей. Например, если автомобиль был продан за 350 тыс. рублей, то налог составит 13% от 100 тыс. рублей (350 – 250 = 100 т. р.). Итого налог 13тыс. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет при продаже авто, потребуется заполнить и сдать в налоговую по месту жительства форму 3-НДФЛ. Также необходимо будет предоставить налоговым инспекторам пакет документов, подтверждающих факт продажи машины и ее стоимость (договор купли-продажи, расписки в получении средств, банковские выписки, кассовые чеки и т.д.). Все бумаги предоставляются в формате «оригинал+копия».

Снижение доходов

Второй вариант уменьшения налоговых выплат при купле-продаже машины – минимизация дохода. Согласно закону, гражданин имеет право снизить размер облагаемого налогом дохода на сумму расходов, непосредственно связанных с покупкой данного имущества. Главное, чтобы данные расходы имели документальное подтверждение. В данном конкретном случае это могут быть расходы на тюнинг, диагностику и ремонт проданного авто.

Здесь часто возникает ситуация, когда фактические расходы на покупку автомобиля и его ремонт оказываются выше, чем доход в результате его продажи. Следовательно, платить подоходный налог продавцу не придется. Однако заполнить налоговую декларацию и отчитаться перед инспекцией будет необходимо. Поэтому в любом случае рекомендуется сохранять все бумаги, подтверждающие расходы по авто (кассовые чеки и т.д.).

Занижение стоимости автомобиля

Занижение «продажной» цены на автомобиль – наиболее распространенный способ обойти подоходный налог или минимизировать его сумму. Однако такая ситуация удобна лишь для продавца, но чревата для покупателя.

Во-первых, покупатель фактически снижает свои расходы на покупку машины, и если он ее продаст ранее, чем через 3 года, ему придется заплатить больший налог. Во-вторых, при возникновении спорных правовых обстоятельств (например, криминальное происхождение авто) покупатель сможет рассчитывать на компенсацию только суммы (заниженной), указанной в договоре купли-продажи. В-третьих, если покупателем выступает юридическое лицо, то занижение суммы в договоре будет увеличивать его налоговое бремя.

Таким образом, покупателю имеет смысл сначала проверить автомобиль, а при совершении сделки настоять на указании в договоре купли-продажи фактической цены авто. В крайнем случае, при занижении цены в договоре нужно взять с продавца расписку на оставшуюся сумму.

Важные детали

Автовладельцам следует знать, что для снижения налога при продаже авто можно использовать только налоговый вычет или снижение дохода, но не оба способа сразу. Информация о реализации автомобиля не вносится в налоговую декларацию только в случае, если продавец владел машиной более 3 лет. В любой другой ситуации перед налоговой инспекцией отчитаться придется, даже если фактического дохода вы не получили.

Самое лучшее сочетание цена/качество на услугу полировка кузова автомобиля только в нашей компании.

Законные способы не платить налог с продажи машины

налог при продаже авто

Свою первую машину я продала по генеральной доверенности, чтобы не платить налог при продаже авто. Тогда я не знала, что в некоторых ситуациях налог платить не нужно или можно уменьшить сумму. Разберем все доступные варианты.

Как рассчитать налог при продаже машины

Налог рассчитывают по формуле:

(доход от продажи — вычет) × на тарифную ставку, где

  • доход от продажи — это сумма, указанная в договоре купли-продажи;
  • вычет — это стандартный имущественный вычет в 250 000 ₽ или расходы на покупку машины, подтвержденные документально;
  • тарифная ставка: 13% — для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

Иван унаследовал автомобиль и через пару месяцев продал его за 1 200 000 ₽. У Ивана нет документов, подтверждающих расход, поэтому он может воспользоваться стандартным вычетом. Сумма налога составляет: (1 200 000 — 250 000) × 13% = 123 500 ₽.
Пример 2

Наталия купила машину за 2 000 000 ₽, а через полтора года продала ее за 2 400 000 ₽. Девушка может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому она заплатит налог с продажи: (2 400 000 — 2 000 000) × 13% = 52 000 ₽.

Когда не нужно платить налог

Налог от продажи автомобиля можно не платить, если выполнены одно из условий:

  • срок владения машиной больше трех лет;
  • доход от продажи меньше или равен расходам на покупку этой машины;
  • стоимость автомобиля меньше 250 000 ₽.

Ольга купила машину 5 февраля 2019 года, а продала 15 июня 2022. Между покупкой и продажей прошло три года и четыре месяца, поэтому Ольга не платит НДФЛ.
Отсутствие дохода. Бывает, владелец продает авто дешевле, чем купил. Он не получает дохода от продажи, поэтому налог платить не нужно. Этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку авто.
Пример

Татьяна купила автомобиль за 850 000 ₽, а через год продала за 700 000 ₽. Минимальный срок владения не прошел, поэтому Татьяне нужно рассчитать налог. Но цена продажи ниже стоимости покупки, поэтому доход Татьяна не получила. Ей нужно отчитаться перед налоговой — подать декларацию, указать нулевой доход, приложить подтверждающие документы.
Стоимость машины 250 000 ₽ или дешевле. При продаже авто владелец может применить имущественный вычет — 250 000 ₽. При этом ему не надо подтверждать расходы на покупку автомобиля. Если цена продажи авто меньше суммы вычета, платить налог не придется.
Пример

Алексей купил машину за 1 500 000 ₽, а после аварии продал за 250 000 ₽. Мужчина владел автомобилем менее трех лет, но сумма продажи равна размеру вычета, поэтому НДФЛ платить не нужно. Однако Алексей обязан подать декларацию 3-НДФЛ, указать в ней сумму продажи и налоговый вычет.

Как уменьшить сумму налога

Применить налоговый вычет. Чтобы сократить налог с продажи машины, можно воспользоваться стандартным вычетом. Его можно применять каждый год, но по одному разу. Если в течение года автовладелец продал две-три машины или другое имущество, общий размер вычета составит те же 250 000 ₽.
Пример

В 2022 Максим продал два автомобиля: один за 350 000 ₽, другой за 450 000 ₽. Максим владел машинами менее трех лет. Документы на покупку авто не сохранились. Чтобы снизить сумму подоходного налога, Максим применил стандартный вычет:

(350 000 + 450 000 — 250 000) × 13% = 71 500 ₽ — подоходный налог от продажи двух машин.
Если в течение года продать квартиру и машину, можно применить два вычета: на продажу недвижимости — 1 млн ₽ и машины – 250 000 ₽.
Пример

В 2021 году Светлана продала квартиру за 2 500 000 ₽ и машину за 250 000 ₽. Имуществом она владела меньше допустимого минимального срока, поэтому должна заплатить налог: (2 500 000 + 250 000 — 1 000 000 — 250 000) × 13% = 195 000 ₽.
Уменьшить на сумму расходов при покупке. Вычет можно использовать, если сохранились подтверждающие покупку документы. Этот способ распространяется на машины, полученные по наследству или в дар от ближних родственников.
Пример

Дмитрий получил машину по наследству от отца и через полгода продал автомобиль за 600 000 ₽. От отца также остался договор на покупку авто за 500 000 ₽. Рассчитаем сумму налога: (600 000 — 500 000) × 13% = 13 000 ₽.
Как продать квартиру и не платить налоги

Когда нужно отчитаться и заплатить НДФЛ

На следующий год после продажи автомобиля продавец самостоятельно подает декларацию 3-НДФЛ, считает и платит подоходный налог. Если авто продали в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023, а уплатить налог — до 15 июля 2023. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Например, 15 июля 2023 приходится на субботу, значит, уплатить налог можно до 17 июля.

Документы, подтверждающие доходы и расходы, нужно отсканировать и приложить к декларации. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, свидетельством о наследстве или дарении авто. Для обоснования расходов прикладывают платежные документы, договор, расписку от предыдущего продавца или чек.

Декларацию и пакет документов можно отвезти в ФНС лично, отправить по почте, через личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги».

Как наказывают за нарушения

Если продавец владел машиной менее трех лет и не отчитался перед налоговиками о продаже, его оштрафуют. Размер штрафа составляет:

  • 5% суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1 000 ₽, при этом штраф не должен превышать 30% от общей суммы налога;
  • 20% суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен.

Если вы продали машину, которой владели более трех лет, вам не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Во всех остальных ситуациях нужно отчитаться перед налоговиками, даже если налог составляет 0 ₽.

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *