Налог на роскошь автомобили от какой стоимости
Перейти к содержимому

Налог на роскошь автомобили от какой стоимости

  • автор:

Частые вопросы

Налог на роскошь — повышающий коэффициент (от 1.5 до 3) к транспортному налогу, зависящий от стоимости и года выпуска авто. Повышающий коэффициент применяется для автомобилей стоимостью дороже 3 млн рублей. В соответствии с ст. 357 гл. 28 «Налогового кодекса РФ» налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства.

Если транспортное средство зарегистрировано на Европлан, то сумма налога на роскошь будет включена в лизинговые платежи на весь срок действия договора. Если же автомобиль зарегистрирован в ГИБДД на лизингополучателя (клиента), то в этом случае транспортный налог с повышающим коэффициентом оплачивается лизингополучателем (клиентом).

Повышающий коэффициент рассчитывается следующим образом:

Для машин стоимостью в 3-5 млн рублей, с момента выпуска которых прошел один год, вводится коэффициент транспортного налога 1,5. Автомобили возрастом в 1-2 года будут рассчитываться по коэффициенту, умноженному на 1,3, возрастом в 2-3 года — 1,1. Двойной налог придется выплатить владельцам машин стоимостью в 5-10 млн рублей возрастом до пяти лет. Тройной налог — за модели по цене в 10-15 млн рублей и возрастом в 10-20 лет. Список моделей автомобилей, подпадающих под налог на роскошь публикуется ежегодно Минпромторгом РФ.

Помог ли вам этот ответ? (<>) (>)

Вопросы раздела
  • Почему нужно осуществлять первый платеж сразу после передачи или до передачи транспорта?
  • Что включает сумма всех лизинговых платежей по договору лизинга?
  • Когда необходимо оплачивать лизинговые платежи?
  • Что делать, если вы ошиблись в назначении платежа?

Налог на роскошь—2022. Какие машины включат в список

Минпромторг скоро обновит список автомобилей, которые облагаются повышенным транспортным налогом. В этом перечне окажутся модели дороже ₽10 млн. Autonews.ru разобрался, какие машины могут туда попасть

Фото: Autonews.ru

Фото: Autonews.ru

Власти России приняли решение повысить минимальный порог стоимости легкового автомобиля, на который распространяется «налог на роскошь», с 3 млн руб. до 10 млн руб. Как сообщается в официальном Telegram-канале правительства страны, это нововведение заработает уже с 2022 года. Таким образом, автовладельцу, который купил машину дороже 10 млн руб., придется умножить стандартный транспортный налог по мощности на специальный «роскошный» коэффициент. Налог на дорогие автомобили появился в России в 2014 году, и тогда под него попадали премиальные и люксовые марки ценой более 3 млн руб.: Bentley, BMW, Aston Martin, Mercedes, Ferrari, Audi, Rolls-Royce, и другие. Но с тех пор машины подорожали в несколько раз, и в список роскошным моделей стали попадать даже автомобили из масс-маркета. К примеру, в 2021 году в перечень «роскошных» попали Skoda Kodiaq SportLine, Toyota Fortuner 2.8 Elegance, Citroen SpaceTourer Busuness Lounge XL, Peugeot Traveller Business VIP Long.

Сейчас в списке роскошных автомобилей, который опубликован на сайте Минпромторга, указано 1035 моделей. Правда пока там по-прежнему указаны автомобили, стоимость которых превышает 3 млн руб. Новой таблички правительство России пока еще не составило. В Autonews.ru подробно изучили российский рынок иномарок и нашли 50 машин, которые стоят дороже 10 млн руб. и, скорее всего, войдут в новый список Минпромторга. Правда, с нынешним ростом цен эта табличка скорее всего пополнится новыми моделями в ближайшее время.

Модель Комплектация Цена
Audi RS7 Sportback 4.0 TFSI quattro AMТ 10 300 000
Audi A8 60 TFSI quattro AТ 10 424 000
Audi S8 4.0 TFSI quattro AТ 12 900 000
Audi RS Q8 4.0 TFSI quattro AT 11 060 000
BMW 5-Series M550i AT xDrive 10 260 000
BMW M5 Все версии от 11 450 000
BMW 7-Series 730d xDrive, 740d xDrive, 730Ld xDrive, 740Li xDrive, 740Ld xDrive, 750Li xDrive M760Li xDrive от 10 150 000
BMW 8-Series Gran Coupe M850i xDrive (M Sport by Individual) 10 330 000
BMW M8 Gran Coupe Все версии от 13 980 000
BMW X5 40d (M Sport Pro), M50d (M Special), M50i (M Special) от 10 230 000
BMW X5 M Все версии от 13 820 000
BMW X6 40d (M Sport Pro), M50d, M50i от 10 270 000
BMW X6 M Все версии от 14 150 000
BMW X7 30d (M Sport Edition 21, M Sport Plus, M Sport Pro), 40i (M Sport Plus, Exclusive), 40d (M Sport Pro), M50d, M50i от 10 250 000
BMW iX iX xDrive40 (Loft Sport, Suit Base, Suit Sport), iX xDrive50, iX xDrive M60 от 10 450 000
BMW M4 3.0 AT (Competition M Track), 3.0 AT xDrive (Competition M Special Pro) от 10 000 000
BMW 8-Series Coupe 840d AT xDrive (M Sport by Individual), 840i AT xDrive (M Sport by Individual), M850i AT xDrive (M Sport by Individual) от 10 450 000
BMW M8 Все версии от 14 570 000
BMW 8-Series Cabrio Все версии от 10 920 000
BMW M8 Cabrio Все версии от 15 550 000
Lexus LS LS 350 (Executive), LS 500 AWD от 10 521 000
Lexus LX (новое поколение) Все версии от 10 348 000
Lexus LC LC 500 от 10 348 000
Aston Martin DBX 4.0 AT от 14 500 000
Bentley Mulsanne Все версии от 21 419 000
Bentley Mulsanne Speed 6.75 AT от 23 534 000
Bentley Bentayga 4.0 AT от 23 240 000
Bentley Continental GTC Все версии от 16 400 000
Cadillac Escalade 6.2 AT (Sport, Premium Luxury, Sport Platinum, Premium Luxury Platinum), 6.2 AT ESV (Sport, Premium Luxury, Sport Platinum, Premium Luxury Platinum) от 10 350 000
Genesis G90 5.0 GDI AT AWD (Royal), 5.0 L GDI AT AWD (L) от 10 005 000
Jaguar F-Type R от 10 172 000
Lamborghini Urus 4.0 AT от 18 500 000
Lamborghini Aventador S 6.5 AMT от 20 023 200
Range Rover 2.0 PHEV AT LWB, 5.0 S/C AT, 5.0 S/C AT LWB от 10 187 000
Mercedes-Benz E-Class AMG (седан) E 63 AMG S 4MATIC от 12 380 000
Mercedes-Benz S-Class Все версии от 13 620 000
Mercedes-Benz Maybach S-Class Все версии от 20 140 000
Mercedes-Benz AMG GT Все версии от 10 790 000
Mercedes-Benz GLC AMG GLC 63 S AMG от 11 560 000
Mercedes-Benz GLC AMG GLE 63 S от 15 510 000
Mercedes-Benz GLS Все версии от 11 600 000
Mercedes-Benz Maybach GLS Maybach GLS 600 от 16 470 000
Mercedes-Benz G-Class Все версии от 12 300 000
Porsche Taycan Taycan GTS, Taycan Turbo, Taycan Turbo S от 11 730 000
Porsche Panamera 2.9 PDK 4S, 4.0 PDK GTS от 10 220 000
Porsche Cayenne Turbo Все версии от 12 290 000
Porsche 911 Turbo купе Все версии от 16 070 000
Porsche 911 GT3 Все версии от 14 310 000
Porsche Cayenne Coupe Turbo Все версии от 12 980 000

Как считают

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята старая действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу. Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля. В 2021 году если цена машины была от 3 млн до 5 млн руб., то сумма транспортного налога умножалась на 1,1. Если машина стоила от 5 млн до 10 млн руб., то коэффициент для умножения составлял 2. Для более дорогих автомобилей коэффициент еще выше — 3. Значение имеет и возраст автомобиля: какие-то модели облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, какие-то — два или три года, а некоторые — 20 лет после даты производства. Чем дороже автомобиль, тем дольше его владелец будет платить повышенную пошлину.

Фото: Global Look Press

Фото: Global Look Press

Кто платит налог на роскошь

  • Торг уместен: как купить машину с пробегом дешевле
  • Как «прикурить» автомобиль и ничего не спалить
  • Советские модели, которыми мы гордимся: они получали награды за рубежом

За какие машины в 2024 году придется заплатить налог на роскошь: список

Фото: Autonews.ru

В Федеральной налоговой службе в ответ на запрос Autonews.ru разъяснили, когда и каким автомобилистам придется платить налог на роскошь. Так, к середине 2024 года собственники автомобилей должны получить извещения о необходимости заплатить транспортный налог за 2023 год до конца 2024 года. За более дорогие модели традиционно придется заплатить больше в виде так называемого налога на роскошь. При этом ранее порядок уплаты транспортного налога был изменен и доплату на роскошь решено было доначислять на модели, цена которых стартует с 10 млн рублей, а не с 3 млн рублей, как раньше.

Когда придется платить налог на роскошь

Как объяснили Autonews.ru в пресс-службе Федеральной налоговой службы, условия налогообложения легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., включенных в ежегодно формируемый Минпромторгом России перечень автомобилей, подпадающих под повышенный транспортный налог изменились с налогового периода 2022 года. Квитанции за 2023 год автособственники должны получить в 2024 году. В 2023 году налоговики уже начали учитывать отмену повышающих коэффициентов в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб. и от 5 до 10 млн руб. Доначислять налог на роскошь начнут только на машины ценой от 10 млн рублей. Перечень таких моделей ранее публиковал Минпромторг. Как уточнили в ФНС, физическим лицам — владельцам автомобилей, включенных в перечень 2023 года, налоговые органы направят налоговые уведомления за 2023 год с применением коэффициента 3 в течение 2024 года по сроку уплаты не позднее 2 декабря 2024 года.

Как в 2024 году считают транспортный налог

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу. Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля:

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Фото: Shutterstock

Фото: Shutterstock

За какие модели нужно платить налог на роскошь

Сейчас в списке Минпромторга числятся 449 моделей автомобилей (в 2022 году их число равнялось 345). Среди них 275 стоят дороже 10 млн руб., а еще 174 — дороже 15 млн руб. Так, в список попали все модели Rolls-Royce, которые были представлены на российском рынке. Также в перечне автомобилей, опубликованных Минпромторгом, можно найти различные модели Mercedes-Benz, BMW, Lexus, Lamborghini, Lamborghini, Land Rover, Maserati, Mercedes-Benz, Porsche, Rolls-Royce, Jaguar, Jeep. Из российских брендов в список попал только Aurus. Ранее марка была представлена только моделью Senat, теперь список расширили еще четыре версии: Limousine, Senat Armored, Senat Long и Senat Long Armored. Роскошными считаются теперь и несколько моделей Genesis и Lexus и две модели Cadillac. К примеру, в список моделей для повышенного налога на роскошь вошли следующие модели ценой 10-15 млн руб. возрастом не старше 10 лет: Audi A8
Bentley Bentayga
Bentley Continental GT
BMW M8
BMW X6
BMW М5
Mercedes-Benz AMG E 63 S
Mercedes-AMG E 53
Porsche Taycan Turbo электрический
Porsche Taycan Turbo S электрический
Rolls-Royce Ghost
Lexus LX500D
Lexus LX600
Lexus LS350
LS500

BMW X4

BMW X4 (Фото: Autonews.ru)

В 2024 году нового списка пока не появилось. Тем не менее, в ведомстве уже объясняли, что вне зависимости от того, есть машина в этом списке или нет, если в договоре купли-продажи цена автомобиля выше 10 млн. руб., он автоматически подпадает под «налог на роскошь».

Кто платит налог на роскошь

Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные ставки, а также льготы по освобождению от налога. Все те же правила применяются и к владельцам дорогих и мощных автомобилей. Они платят ежегодную автомобильную пошлину, если не попадают под льготную категорию граждан.

Toyota Land Cruiser 300

Toyota Land Cruiser 300 (Фото: Toyota)

Льготниками на федеральном уровне считаются герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство). В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство. От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки. Физическим лицам нет необходимости самостоятельно высчитывать размер транспортного налога. За них это делает Федеральная налоговая служба, у которой есть все необходимые данные о владельце машины, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. Согласно общероссийским правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности. Удобнее всего оплачивать транспортный налог через интернет — на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.

Придется ли платить, если машины нет в списке

Отсутствие моделей в списке — еще не повод не платить налог на роскошь. Такое определение в конце августа 2022 года вынес Верховный суд. Поводом для разъяснений стало обращение одной из московских компаний, которой ФНС доначислила дополнительный «роскошный» налог в размере 450 тыс. рублей за несколько седанов, включая Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC и внедорожников, в список которых попали Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570 и AUDI Q5quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic. В компании заявили, что таких машин в списке Минпромторга нет. И, значит, и платить за них дополнительно не требуется. Однако налоговый орган доказал, что по своими параметрами автомобили соответствуют описанию схожих моделей в списке Минпромторге и доплатить налог все-таки придется.

Фото: Konstantin Kokoshkin / Global Look Press

Фото: Konstantin Kokoshkin / Global Look Press

Что будет, если не заплатить налог на роскошь

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

  • Налог на роскошь—2022. Какие машины включат в список
  • Транспортный налог 2022: ставки, льготы и что будет, если не платить
  • В России подорожали зимние шины. Сравнительная таблица с ценами

Автомобили, попадающие под «налог на роскошь» в 2023 году

Как рассчитывается транспортный налог в России, за какие машины надо платить повышенную пошлину, возможно ли снизить сумму — в материале «Ъ».

Выйти из полноэкранного режима

Развернуть на весь экран

Фото: Александр Казаков, Коммерсантъ

Что такое «налог на роскошь» для автомобилистов

Увеличенный налог на премиальные марки авто, или «налог на роскошь», существует с 2014 года. Раньше к этой категории относились транспортные средства дороже 3 млн руб., однако в марте 2022 года Госдума одобрила поправки в Налоговый кодекс, согласно которым минимальная стоимость увеличилась до 10 млн руб. Соответствующее решение стало одной из антикризисных мер поддержки населения в условиях санкций против России. Текущие изменения касаются автовладельцев, которые совершили покупку после 1 января 2022 года.

За какие машины нужно платить «налог на роскошь»

Каждый год Министерство промышленности и торговли России обновляет список, в котором указана средняя стоимость авто. В 2022-м в перечень было включено 312 моделей.

«Расчет основывается на розничных ценах на новые автомобили данной марки, модели и годе выпуска соответствующих базовых версий автомобилей по состоянию на определенные даты. Делается это по специальным формулам расчета»,— рассказал основатель и руководитель консалтинговой группы VvCube Вадим Ткаченко.

Эту информацию в министерство предоставляют автопроизводители. При этом фактическая цена, которая фиксируется в договорах при покупке или продаже, в данном случае не учитывается.

В 2023 году в список вошли 449 марки авто. В новом перечне 275 видов транспортных средств дороже 10 млн руб. и 174 модели стоимостью от 15 млн руб. Среди них Rolls Royce и Ferrari, также в этой категории оказались некоторые модификации Audi и BMW, российский Aurus.

Важно! Физлица—автовладельцы получат налоговые уведомления за 2023 год до 1 декабря 2024-го.

Как рассчитывается пошлина

«Налог на роскошь» вычисляется по определенной формуле: стандартная транспортная пошлина умножается на специальный коэффициент. По каждому автомобилю он вычисляется индивидуально.

Для определения обычного транспортного налога используется расчет, существующий с 2003 года: количество лошадиных сил (л. с.) умножается на формулу, которая зависит от мощности двигателя. В Налоговом кодексе можно найти базовые параметры, однако регион вправе отрегулировать тарифы по собственному усмотрению. Например, в Москве владелец авто с мощностью двигателя менее 100 л. с. заплатит 12 руб. за 1 л. с. (это минимальная ставка для данного региона), самыми мощными считаются машины с двигателем более 250 л. с., хозяева таких транспортных средств облагаются максимальной пошлиной — 150 руб. за 1 л. с. Информация о ставках размещена на сайте ФНС.

Согласно новым поправкам, собственники машин, купивших их в 2022 году дешевле 10 млн руб. избавляются от повышенной пошлины.

Для автовладельцев действуют следующие правила и коэффициенты при определении транспортного налога:

— от 10 млн до 15 млн руб., для авто, чей возраст не более 10 лет, действует тройной коэффициент;

— от 15 млн руб., не старше 20 лет — тройной.

Как снизить налог

Власти предоставляют возможности уменьшить обычный транспортный налог или вовсе его обнулить. Все федеральные льготы указаны в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Стоит отметить, что самые низкие налоговые ставки на транспорт мощностью свыше 250 л. с. — в Ингушетии, Дагестане, Чечне.

«Когда автомобиль в списке, платить налог нужно обязательно, и налоговая служба автоматически рассчитает стоимость по данному автомобилю. Другой вопрос, что есть льготные категории граждан, которые частично или полностью освобождены от налога»,— сообщил основатель и руководитель консалтинговой группы VvCube Вадим Ткаченко.

На федеральном уровне не облагаются налогом:

— машины, оснащенные для эксплуатации людьми с ограниченными возможностями;

— транспортные средства, полученные через органы соцзащиты, при условии, что мощность двигателя менее 100 л.с.

— транспорт, находящийся в пользовании у Героев Советского Союза и РФ, ветеранов или инвалидов боевых действий, а также ветеранов труда, пострадавших от радиации в результате аварий;

— авто инвалидов 1-й и 2-й группы.

В Москве и Подмосковье до 2024 года пошлина не взыскивается с владельцев транспортных средств, оборудованных электродвигателями.

На местном уровне могут существовать разные налоговые послабления — например, в некоторых регионах право на скидку имеют:

— владельцы старых авто;

— собственники машин на газовом топливе;

Базовая часть пошлины зависит от мощности двигателя. В некоторых случаях разница даже в одну лошадиную силу создаст значительную экономию. Например, при 250 л. с. и более транспортный налог существенно выше, чем при 249 л. с. Двигатель со временем изнашивается, также он может пострадать в результате ДТП — по этим причинам его мощность может со временем уменьшаться. Изменения в ПТС вносятся при обращении в ГИБДД — при себе необходимо иметь соответствующее заявление, свидетельство о регистрации транспортного средства. Чтобы подкрепить обоснование необходимых изменений, требуется заключение независимой технической экспертизы.

Дополнительная информация! Юрлица самостоятельно производят расчет транспортной пошлины, а также имеют право на его оплату частями в течение года. Физическое лицо получает платежку автоматически от Федеральной налоговой службы.

Аркадий Комаров; группа «Прямая речь»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *